投資用語集

キャッシュ・コンバージョン・サイクル

英語
Cash Conversion Cycle
同意語
現金循環化日数
カテゴリ
指標 ,

企業の仕入から販売に伴う現金回収までの日数のことで、この日数が小さいほど企業の資金繰りは改善することを意味し、米国企業では、経営指標として浸透している。

キャッシュ・コンバージョン・サイクル(CCC)の算出式

CCC=在庫回転日数(DIO)+売掛債権回転日数(DSO)-仕入債務回転日数(DPO)

  • DIO=〔売上債権(受取手形+売掛金+割引手形-前受金)÷売上高〕×365日
  • DSO=〔棚卸資産÷売上原価〕×365日
  • DPO=〔買入債務(支払手形+買掛金-前払金)÷売上原価〕×365日

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