投資用語集

個別元本

同意語
追加型投資信託
関連語
追加型投資信託 , 個別元本方式
カテゴリ
投資信託 ,

追加型株式投資信託の個別元本方式に基づいて計算される、ファンドを保有する受益者毎の税法上の取得元本(単位口当たりの平均の買付基準価額)のことで、実際の購入の際に負担する申込手数料や消費税等は考慮されない。

受益者が同一ファンドの受益証券を複数回購入した場合や特別分配金を受け取った場合などには、その都度加重平均し個別元本が修正されるが、同一ファンドを複数の販売会社で取得する場合は、各販売会社毎に個別元本の算出が行なわれる。

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