現金同等物

英語

cash equivalents

関連語

キャッシュフロー計算書

カテゴリ

財務諸表 , け

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容易に換金可能で、かつ価値の変動について僅少なリスクしか負わない短期投資のことで、3か月以内に満期日が到来する定期預金等がある。

広義で、売掛金などの売上債権を含むこともあるが、キャッシュフロー計算書上の定義では、これらは含まない。