投資用語集

取引残高報告書

英語
account activity statement
関連語
契約締結時交付書面
カテゴリ
取引 ,

金融商品取引業者等が有価証券の取引を行った顧客に対し、契約締結時交付書面(取引報告書)による約定報告に基づく決済の状況とその後の残高を顧客に報告するための法廷帳簿のことで、取引の全ての内容が記載されていて、税金申告等の際に証明書類となる。

1年を3か月以下の期間ごとに区切った期間の末日ごとに1回以上交付する(定期報告)ことが原則であるが、顧客から請求があったときは、定期報告の代わりに、金融商品取引契約の成立または受渡しの都度交付(取引都度契約)することとされている。

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