投資用語集

収益分配金

英語
profit distribution
関連語
収益分配方針 , 個別元本 , 特別分配金 , 普通分配金 , 利子所得 , 配当所得
カテゴリ
投資信託 ,

計算期間の末日(決算日)における投資信託の運用益から経費を控除した後の投資信託の収益から、運用会社が定める収益分配方針に基づいて受益者に分配される株式における配当金に相当する分配金のことで、分配金を支払うことで投資信託の基準価額は分配金分減少することになる。

所得税制上、現在の基準価額が個別元本を下回る額の範囲は特別分配金、それ以上の部分は普通分配金として区分されていて、公社債投信の分配金は利子所得、株式投信の分配金は配当所得に分類される。

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